TVA Sénégal 2026 : Taux, Calcul, Déclaration et Factures Conformes DGI
Par Équipe MaFactureProSN · 10 avril 2026 · Réglementation DGI
# TVA Sénégal 2026 : Taux, Calcul, Déclaration et Factures Conformes DGI La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est l'un des impôts les plus importants pour les entreprises sénégalaises. Pourtant, beaucoup de PME commettent des erreurs coûteuses : mauvais taux appliqué, mentions manquantes sur les factures, déclarations tardives. Ce guide complet vous explique tout ce que vous devez savoir en 2026. ## Les Taux de TVA en Vigueur au Sénégal en 2026 ### Taux Normal : 18% Le taux standard de 18% s'applique à la majorité des biens et services vendus au Sénégal. C'est le taux que vous utiliserez pour la plupart de vos transactions commerciales. ### Taux Réduit : 10% Applicable notamment à : - Les produits de grande consommation alimentaire (certaines catégories) - Les prestations hôtelières et touristiques - Les transports de personnes ### Taux Zéro (0%) Les exportations bénéficient d'un taux zéro — vous ne facturez pas de TVA mais pouvez récupérer la TVA en amont. ### Exonérations Certaines activités sont exonérées de TVA : professions médicales (consultations), enseignement, certaines opérations bancaires, produits agricoles non transformés. ## Comment Calculer la TVA sur Vos Factures ### TVA à Collecter (TVA sur ventes) **Formule :** Prix HT × 18% = TVA collectée **Exemple :** Prestation de 500 000 XOF HT → TVA = 500 000 × 0,18 = 90 000 XOF → Total TTC = 590 000 XOF ### TVA Déductible (TVA sur achats) **Formule :** Montant HT achat × 18% = TVA déductible Si vous achetez des fournitures à 200 000 XOF HT → TVA déductible = 36 000 XOF ### TVA Nette à Reverser **TVA due = TVA collectée - TVA déductible** Si TVA collectée = 90 000 XOF et TVA déductible = 36 000 XOF → Vous reversez 54 000 XOF à la DGI ## Les Déclarations TVA : Calendrier 2026 ### Régime Mensuel Pour les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 100 millions XOF/an : - Déclaration avant le **15 du mois suivant** - Paiement simultané à la déclaration - Formulaire DNSN-01 à remplir ### Régime Trimestriel Pour les PME dont le CA est inférieur à 100 millions XOF/an : - Déclaration avant le **15 du mois suivant chaque trimestre** - T1 (Jan-Mar) : avant le 15 avril - T2 (Avr-Jun) : avant le 15 juillet - T3 (Jul-Sep) : avant le 15 octobre - T4 (Oct-Déc) : avant le 15 janvier ## Mentions Obligatoires sur Vos Factures TVA Pour être conforme DGI, chaque facture avec TVA doit mentionner : 1. **Numéro de NINEA** du vendeur et de l'acheteur (si assujetti) 2. **Numéro de Registre du Commerce** (RCCM) 3. **Taux de TVA applicable** (18%, 10%, ou 0%) 4. **Montant HT** de chaque ligne 5. **Montant de la TVA** par ligne et total 6. **Montant TTC** total 7. **Mention "Exonéré de TVA"** si applicable avec référence légale 8. **Date de la prestation** ou de la livraison ## Erreurs Fréquentes à Éviter **Erreur 1 — Appliquer le même taux à tous les produits** Solution : Vérifiez le code CGI (Code Général des Impôts) pour chaque catégorie de produit. **Erreur 2 — Oublier de déclarer la TVA sur les encaissements partiels** En Sénégal, la TVA est due à la facturation, pas à l'encaissement. **Erreur 3 — Ne pas conserver les justificatifs de TVA déductible** Vous devez garder toutes les factures d'achat pendant 10 ans. **Erreur 4 — Facturer la TVA sans être assujetti** Si votre CA est en dessous du seuil d'assujettissement, ne facturez pas de TVA. ## Automatisez Vos Calculs TVA avec MaFactureProSN MaFactureProSN calcule automatiquement : - Le bon taux de TVA selon votre secteur d'activité - Les montants HT, TVA et TTC de chaque ligne - Le récapitulatif TVA mensuel/trimestriel pour votre déclaration DGI - L'export des données pour votre comptable Fini les erreurs de calcul sur Excel ! Chaque facture générée respecte automatiquement les exigences de la DGI sénégalaise. ## Conclusion La TVA sénégalaise, bien maîtrisée, ne doit pas être une contrainte mais un outil de gestion. En automatisant vos factures avec un logiciel DGI-conforme comme MaFactureProSN, vous évitez les redressements fiscaux et gagnez un temps précieux. **Prochaine étape :** Créez votre facture sur MaFactureProSN et générez votre première facture TVA conforme DGI en moins de 2 minutes.